Чудиш се какво е данък печалба и кога трябва да го платиш? Не си само ти! Плащането на задължения към държавните структури и воденето на правилно счетоводство може да се окаже по-трудно от планираното. В тази статия на Tatkovci ще обясним на разбираем език какво представлява данък печалба, кои бизнеси го плащат, какви са сроковете и евентуални санкции при неплащане.
Ще разгледаме също различни модели на данъчно облагане, както и техните предимства и недостатъци. Ще се запознаем с данъчните практики на различни страни по света. Не на последно място, ще дадем примери как използване на качествени счетоводни услуги ще облекчи процеса на плащане на данъци и ще ти спести нерви и усилия. Прочети статията до края, за да научиш тези и още ценни съвети!
Какво е данък печалба?
Данък печалба, или корпоративен данък, е данъкът, който се начислява върху печалбата на юридическите лица. В законодателството той е регламентиран в Закона за корпоративното подоходно облагане (ЗКПО). Корпоративен данък плащат юридически лица, търговски дружества, корпорации и други организации, които извършват стопанска дейност.
Как това засяга теб, като собственик на бизнес? Сбъднал си своя мечта и си реализирал една от своите идеи за собствен бизнес. Създал си ново приложение, онлайн магазин, ресторант или извършваш друг тип дейност като фирма (ЕООД, ООД и др.). В началото работиш на загуба, но постепенно бизнесът се разраства и започваш да печелиш пари. По закон, ти ще трябва да платиш 10% от печалбата като корпоративен данък. Печалбата се изчислява на база разликата между приходите и разходите за изминалата година.
Тук трябва да добавим, че ако си фрийлансър и си избрал регистрация на свободна професия, не трябва да плащаш данък печалба. Вместо това, си задължен да плащаш данък върху доходите на физическите лица (ДОД), който също е в размер на 10%.
Друга особеност при данък печалба е, че се плаща на авансови вноски ако размерът на печалбата надхвърля 300 000 лв. Сумата по вноската се определя на база прогнозираната печалба за текущата година.
Прочети също: Дългосрочна инвестиция | В какво си струва да инвестираме?
Срокове за плащане на данък печалба
Данъкът печалба за бизнеси, чиято печалба е под 300 000, се декларира и плаща до 31 март на следващата година. Например, за печалбата през 2024 г. декларацията и плащането трябва да бъдат направени до 31 март 2025 г. Декларацията се подава по електронен път в сайта на НАП, като ти е нужен електронен подпис.
Ако приходите ти са между 300 000 лв и 3 000 000 лв, плащането на корпоративен данък се случва на тримесечни вноски. Плащането се осъществява до 15-о число на месеца, следващ тримесечието. Например, трябва да платиш данък печалба за месеците януари, февруари и март до 15 април.
Когато приходите надвишават 3 000 000, данъкът се плаща с месечни вноски до 15-о число на текущия месец.
Корпоративен данък – облекчения и санкции
Съществуват данъчни облекчения за фирми, които наемат на работа лица в неравностойно положение, предлагат стипендии на студенти и ученици или наемат хора с намалена работоспособност или над 50 години.
От друга страна, санкциите се налагат на данъчно задължени лица, които не са декларирали или платили дължимия данък в определените срокове.
С глоба от 500 до 3000 лв. се санкционира лице, което не подаде декларация, не я подаде в срок, не посочи или невярно посочи данни или обстоятелства, които водят до намаляване или освобождаване от данъка. До 1000 лв. е санкцията при неверни данни в декларацията.
Съществуват и други санкции, които се прилагат в по-специфични обстоятелства. За да ги избегнеш и да си сигурен, че всичко ще бъде подадено и платено навреме, е препоръчително да работиш с опитни счетоводители.
Прочети също: Декларация за регистрация на самоосигуряващо се лице
Счетоводни услуги и данък печалба
Даже представено на разбираем език, плащането и декларирането на данъци не е лесно и често имаме повече въпроси отколкото отговори. Затова е добре да доверим счетоводството на бизнеса си на експерти, които са запознати със законите и ще ни спестят нерви и усилия.
Счетоводните услуги улесняват процеса по изчисляване, деклариране и плащане на данъка върху печалбата и всякакъв друг вид данъци. Счетоводителите разполагат с цялата документация на фирмата и правилно изчисляват печалбата ти, като вземат предвид всички приходи и разходи. Правилните изчисления на база документацията предотвратяват санкциите и неплащането на данъци.
Често счетоводните услуги включват и изготвяне и подаване на данъчни декларации. Ако упълномощиш счетоводната кантора, тя ще подаде тези документи от твое лице и ще се занимава с бюрократичната част, докато ти управляваш бизнеса си.
Друг плюс е, че опитният счетоводител е запознат със ЗКПО и може да ти предложе начини за легално намаляване на облагаемата печалба. Законът за корпоративното подоходно облагане позволява на фирмите да намалят данъчната си основа, ако инвестират в иновации или научноизследователска дейност. Също така ако правят дарения, в полза на определени каузи или организации, които отговарят на изискванията на ЗКПО.
Ползите от партньорството с опитна счетоводна кантора са многобройни са теб и твоя бизнес. Не само създаваш дългогодишен партньор, но и си гарантираш, че ще избегнеш главоболието и напрежението при плащане на данъци.
Прочети още са света на бизнеса в нашия блог тук.
